“Esto podría ocasionar una caída en la recaudación tributaria durante los próximos meses y los contribuyentes tendrían, a su vez, que declarar extemporáneamente pagando actualización y recargos”, explicó.
Existen problemas para que contribuyentes paguen sus impuestos
A través de un comunicado, el ICPNL expuso algunos de los retos que las personas físicas (PF) y las personas morales (PM) están presentando para utilizar de manera correcta la Plataforma de Declaraciones y Pagos del SAT.
A continuación exponemos parte de la información publicada:
Algunos contribuyentes utilizarán dos plataformas para presentar sus declaraciones
Uno de los obstáculos que complican las declaraciones mensuales, es que algunos contribuyentes tendrán que utilizar hasta dos plataformas para cumplir con sus obligaciones fiscales, debido a los nuevos formatos que liberó el SAT, “lo cual se traduce en confusión y más carga administrativa para el contribuyente”.
Régimen Simplificado de Confianza
Por otro lado, el instituto resaltó que la creación del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), implica para las personas morales una retención del 1.25% a las PF que tributan en este nuevo régimen.
Sin embargo, la única modificación a los formatos fue en el campo denominado “ISR Retenciones por servicios profesionales / Régimen Simplificado de Confianza”, lo cual no arroja certeza si dicho campo se refiere a todas las retenciones de RESICO o solo a las de Servicios Profesionales.
Retenciones del IVA
Asimismo, agregó que como parte del rediseño de los formatos, la plataforma también exige que las Retenciones del Impuesto al Valor Agregado (IVA) tengan que desglosar el detalle por tipo de actividad, como honorarios, arrendamiento, adquisición de desperdicios, comisionistas, entre otros. “Lo cual también se traduce en mayor carga administrativa”.
Declaración mensual de ISR
Otro de los problemas que enfrentan los contribuyentes, es que al momento de intentar declarar el Impuesto Sobre la Renta (ISR) de PF o PM, la plataforma exige capturar un valor mayor a cero para el campo “Subsidio para el Empleo”, incluso para aquellos que no son patrones, ocasionando que el contribuyente no determine el impuesto de manera correcta.
“En el mismo orden, las personas físicas por actividades empresarial y profesional, al intentar cumplir con su obligación de declarar el ISR propio, no les aparece el campo del ‘Subsidio para el Empleo’, impidiéndoles aplicar la disminución de dicho importe”.
La autoridad fiscal debe buscar sedes alternas para prestar atención rápida
En vista de que el Servicio de Chat y el de Orientación Telefónica del SAT no están funcionando correctamente, el ICPNL propuso a la autoridad considerar la opción de buscar sedes alternas temporales para prestar atención rápida y oportuna para algunos trámites urgentes.
“El ICPNL como agrupación que asocia a más de 1,600 profesionales emite este comunicado buscando sensibilizar la trascendencia de los temas aquí planteados con el fin de que el SAT considere como prioritario resolver estos temas que no afecten la operatividad fiscal de los contribuyentes y la recaudación”, concluyó.
Puedes ver la información que publicó el ICPNL aquí / Fecha de publicación: 16 de febrero de 2022
En el RESICO podrán tributar a partir de 2022 las personas físicas con ingresos de hasta 3.5 millones de pesos al año De acuerdo con la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), hay cerca de 10 millones de personas físicas con actividad empresarial elegibles para el régimen. Para personas morales, el límite es de 35 millones de pesos al año.
Cabe mencionar que este nuevo régimen es para personas físicas con actividad empresarial, profesionistas, arrendatarios como para quienes se dedican al sector primario que reciben ingresos de hasta 3.5 millones de pesos de manera anual, así como para personas morales cuyos ingresos sean de hasta 35 millones de pesos anuales.
Las excepciones
Es importante mencionar que el sector primario incluye todas las actividades dedicadas a la explotación de recursos naturales, los cuales obtienen materias primas destinadas al consumo humano directo o a su transformación por parte del sector secundario.
Estas actividades son agricultura, ganadería, caza, pesca y piscicultura, apicultura, silvicultura o explotación forestal y minería.
No obstante, como menciona el vicepresidente del área fiscal del IMCP, Ramiro Ávalos Martínez, las personas ya sean físicas o morales que se dedican a actividades como son las agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesca (Agapes) no podrán ingresar a este nuevo régimen, ya que suelen ser parte de entidades o asociaciones a través de los cuales obtienen recursos gubernamentales y no podrán aplicar la exención de 900 mil pesos que actualmente les está permitido, esto porque el RESICO lo impide.
“¿Qué será lo deseable? Que en las reglas misceláneas que está preparando la autoridad, bajo ciertos lineamientos, estos contribuyentes puedan ser parte del nuevo régimen”, mencionó Martínez.
Sin beneficios claros
Por su parte, la presidenta nacional del IMCP, Laura Grajeda, mencionó que faltan reglas para este nuevo régimen, lo que hace imposible percibir cuántos beneficios traerá a los contribuyentes.
“Y en el caso de personas físicas accionistas, no está delimitado si pueden tributar en este nuevo régimen; hay ambigüedad en ciertos conceptos que tendríamos que definir”, indicó.
Además, expuso que la previsión es que estas ambigüedades se resuelvan antes de que termine el año, pues para el 1 de enero de 2022 entrará en marcha el régimen.
Junto con esto, Ávalos recordó que para el siguiente año entrará en vigor el formato 4.0 del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) en el cual, uno de sus cambios más importantes es la obligatoriedad de incluir el nombre y domicilio fiscal del receptor y del emisor.
Agregó también que aún falta que la autoridad dé a conocer los parámetros de cancelación del CFDI, ya que para 2022 será necesario hacerlo.
El 12 de noviembre, el Poder Ejecutivo publicó la Miscelánea Fiscal para 2022 en el Diario Oficial de la Federación (DOF).
Como parte de los cambios fiscales para el 2022, se introducirán diversas infracciones al Código Fiscal de la Federación (CFF).
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) pretende elevar la fiscalización y la recaudación en el 2022, a través de la aplicación de multas a todo tipo de contribuyentes, de acuerdo información de Reforma.
Virginia Ríos, fiscalista y profesora de la Universidad Panamericana, aseguró al diario que actualmente están llegando requerimientos que implican multas, cuando anteriormente sólo llegaban invitaciones para cumplir con las obligaciones fiscales.
“Antes llegaba una invitación, si por ejemplo el contribuyente no pagaba su contribución de noviembre, se le enviaba una invitación para presentarla, y con eso no había sanción. Ahora están llegando requerimientos que implican multas”, afirmó.
Para Ríos, esta será una forma en la que el SAT buscará compensar una eventual caída en la recaudación tributaria, sobre todo porque hay altas posibilidades de que las personas físicas cometan faltas sin alevosía.
Ramiro Ávalos, vicepresidente del área fiscal del Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP), coincidió que en el 2022 habrá una mayor fiscalización porque se contemplan más multas.
Por ejemplo, el especialista dijo al diario que cuando un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) sea cancelado y el contribuyente no exponga la razón por la cual lo hace, la autoridad fiscal podrá aplicarle una sanción del 5 al 10% del monto del ingreso reportado en dicha factura.
Como han señalado algunos contribuyentes, no tomar en serio el concepto de pago en una transferencia puede traer problemas con el SAT.
Recientemente los conceptos de pago en las transferencias electrónicas han recibido atención por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT) y algunos medios.
Esto se debe a que una contribuyente relató en redes sociales un encuentro con la autoridad fiscal derivado de los conceptos de pago. Como señala Oink Oink, la contribuyente, a manera de una broma con su pareja, escribía palabras como sexo, sexo anal, etc. en los conceptos de pago.
Lamentablemente para la contribuyente, el SAT tiene ojos en todas partes. La contribuyente recibió un correo del SAT donde le informaban que había recibido transferencias por conceptos de pago distintos a los que tenía registrados.
Así, el SAT le dijo que para evitar una sanción, la contribuyente debía dar de alta inmediatamente sus servicios como sexoservidora y así no caer en evasión fiscal.
Cuidado con los conceptos de pago
Como señala Infobae, este es solo un ejemplo. Al parecer, es muy común que los contribuyentes utilicen conceptos como drogas, armas, sexo y un largo etcétera de bromas y chistes locales. Al final, algunos de estos conceptos los pueden meter en problemas con la autoridad.
El problema es que las instituciones financieras están obligadas a revisar los conceptos de pago para detectar irregularidades. Esto se relaciona principalmente con delitos como lavado de dinero. En muchos casos, se utiliza inteligencia artificial para filtrar los casos que llamen la atención.
Además, el SAT también puede revisar si los conceptos de pago están relacionados con una actividad por la cual el contribuyente no está pagando impuestos
De acuerdo con Infoabe, cuando se detecta una transferencia sospechosa, la institución bancaria puede detener el proceso y contactar tanto al usuario como a la autoridad.
Llegas al trabajo ansioso por comenzar el día. Sabes que tienes una larga lista de cosas por hacer y si no mantienes la concentración, de seguro el día siguiente será una tortura.
Pero llegan las 9.30 am y tú todavía estás revisando tu bandeja de entrada, llena de solicitudes y asuntos laborales que no parecen terminar. Entonces suena el teléfono y te distrae del trabajo que recién habías comenzado a hacer, las conversaciones en la oficina capturan tu atención y de repente sientes la acuciante necesidad de calmar la sed con una taza de té. Para rematar, llega esa orden que has estado esperando y pierdes otros 20 minutos buscando un lugar donde poner el nuevo lote.
Admitámoslo: concentrarse en la oficina, o incluso en casa, es difícil. Por eso lo ideal es ser franco y determinar el problema a menudo eludible desde el principio. Descubrir qué hace que tus ojos se desvíen hacia la ventana, sea fatiga, hambre o tu adicción a Instagram es el primer paso paras tratar de resolverlo. Una vez has arrojado luz sobre el asunto, ¿por qué no probar nuestros consejos para combatir las distracciones?
1. Trabaja sin conexión
El mundo está lleno de distracciones, por lo que debes evitar las tentaciones y los vínculos que tengas con el exterior mediante la creación de un entorno propicio para trabajar. ¿Sabías que alrededor del 60% de las distracciones en la oficina provienen del internet, los emails y los teléfonos móviles? Las llamadas y los correos que recibes constantemente suelen hacer que abandones tu trabajo a la mitad y para cuando regresas, has perdido toda noción de lo que estabas haciendo.
Así que, ¿por qué no vencer las distracciones y renunciar a tu teléfono, correo electrónico, redes sociales e incluso tus compañeros de trabajo durante un par de horas al día para realmente trabajar? A la antigua, con lápiz y papel. Pídeles a tus compañeros de oficina que te dejen trabajar en silencio por un cierto periodo de tiempo y pronto verás que la ausencia de distracciones se traduce en una mayor concentración.
Sin embargo, si entendemos que renunciar a Internet toda una tarde no es muy viable, por qué no establecer ciertos límites (como el número de veces que revisas tu correo) que pueden dar también muy buenos resultados.
2. ¿Estás sentado cómodamente?
Quizá te sorprenda saber que estar sentado en tu escritorio la mayor parte del día puede ser realmente una tarea extenuante y tener un efecto negativo sobre tu cuerpo. Seguramente durante la semana laboral, sobre todo en las tardes, te has quejado alguna vez de molestias de espalda, vista cansada y dolores de cuello. ¿No es verdad?
Pues bien, esta distracción algo dolorosa es tan irritante como que un compañero te cuente lo que pasó en su novela favorita la noche anterior. Después de todo, ¿cómo vas a poder concentrarte en redactar un informe cuando secretamente estás tratando de estirar esos músculos adoloridos?
Mantener una postura adecuada, que brinde soporte a tu cuello y espalda, te ayudará a deshacerte de los dolores y podrás concentrarte en las actividades de tu día laboral. Comprando una silla ergonómica que esté específicamente diseñada para mejorar la postura podrás evitar estas dolencias cotidianas. Échale un vistazo a esta guía de postura; ¿estás sentado correctamente?
3. Haz una lista de tareas
En lugar de preocuparte por cumplir con todas tus obligaciones o por ese algo importante que no debes olvidar hacer antes de que termine la semana, haz una lista de tareas. No solo te ayudará a visualizar claramente lo que tienes que hacer (suele ser menos grave de lo que crees), sino que además puedes organizar tus actividades de acuerdo a su importancia.
Todoist puede ayudarte a llevar registro de todo y a agregar tareas sobre la marcha y a medida que surjan. No solo eso, sino que también podrás compartir proyectos, asignar tareas y colaborar con colegas. Y, durante esas horas en las que trabajas sin conexión (ver punto anterior), la aplicación te permite acceso total continuo.
4. Trabaja con plazos
Hay algo acerca de los vencimientos que nos hace prosperar en el trabajo y otras áreas. Entonces, en lugar de decirte que te irás a casa cuando hayas terminado (pues podrías seguir allí a las 10 pm), mejor establece plazos diarios. Ya sea que decidas irte a las 5 pm en punto o terminar esa propuesta antes de las 2pm, seguramente te esforzarás más si sabes que tienes que cumplir con un plazo determinado.
5. Bebe abundante agua
No solo es saludable, sino que el agua es refrescante y también puede repeler los primeros signos de fatiga y hambre. Es realmente muy simple: cuando nuestro cuerpo está deshidratado, nos cuesta concentrarnos debido a la falta de energía. Conclusión: toma más agua.
Dicho esto, también queremos sugerirte el consumo de aperitivos saludables como los plátanos, que son alimentos que liberan la energía lentamente. Solo asegúrate de que ambas cosas estén al alcance de la mano de modo que no te distraigas yendo al dispensador de agua o a la cocina de la oficina.
6. Divide las tareas en otras más pequeñas
No quieras hacerlo todo de una sola vez, o acabarás autodestruyéndote. Quizá piensas que eres muy bueno para el multitasking cuando en realidad estás haciendo malabares con demasiadas cosas y terminándolas con una calidad inferior a tu capacidad.
Así que tómate un momento para pensar y una vez que hayas priorizado tus tareas en Todoist, divide la más grande en partes más pequeñas y manejables. Al establecer metas realistas para cada día (o incluso por hora), disfrutarás de una gratificante sensación de logro cada vez que pones un visto bueno a otra tarea de tu lista.
7. Modifica tu estilo de vida
Hay varios cambios que puedes introducir a tu vida cotidiana para mejorar tanto tu capacidad intelectual como tu estado de ánimo.
Los científicos dicen que el ejercicio es un factor muy importante en la productividad laboral. No solo eso, sino que ser activo regularmente trae beneficios que se extienden mucho más allá de los confines de tu oficina. En última instancia, un estilo de vida más sano y activo conduce a un aumento en la productividad, una gestión del trabajo más inteligente y productos de mayor calidad. Incluso notarás que tienes más energía y tu discernimiento se agudiza. De manera que, ¿por qué no caminas hasta tu trabajo mañana o das una caminata en la hora del almuerzo?
La fatiga es otra auténtica distracción en la oficina, pues el cansancio ralentiza tu producción, disminuye tu rendimiento y, en general, empeora tu día. Es por eso que dormir bien y tener una rutina establecida sin duda mejoran tu atención y la capacidad para concentrarte en la oficina. Incluso puedes entrenar a tu cerebro para que siga un mejor patrón de sueño.
8. Invierte en unos auriculares
Se ha demostrado muchas veces que la música puede contribuir a tu productividad. Piénsalo: ¿cuántas veces le subes el volumen a tu estéreo para hacer tus tareas domésticas con más ánimo o buscas la lista de reproducción perfecta para prepararte para salir un viernes en la noche? La música en el trabajo puede tener efectos similares, solo asegúrate de que sea del tipo adecuado. Quizá quieras evitar las mezclas de discoteca cuando estás redactando un informe importante para tu jefe. Y seguramente es más conveniente escuchar música sin letra, de lo contrario podrías distraerte cuando estás tratando de leer o escribir.
Pero ten presente que si pones tu música demasiado alto te convertirás en la molesta distracción de alguien más. Asegúrate de mantener tus auriculares encendidos y el volumen bajo.
9. Limita el tiempo que navegas
¿Cuántas veces al día te distraes con o te sientes tentado a revisar las redes sociales o ciertos artículos? Tal vez piensas: “Voy a leer este nada más” y antes de darte cuenta has desperdiciado otros 10 minutos.
Es muy fácil dejarse arrastrar al agujero negro de las redes sociales cuando trabajas en línea, en cuyo caso utilizar firewalls es una excelente opción. Podrías optar por bloquear los sitios web de las redes sociales y otras distracciones por un cierto periodo de tiempo, como hace Concentrate (solo para Macs). O quizá prefieras utilizar Stay Focused, una aplicación que te ayuda a limitar el tiempo que pasas en sitios que son una “pérdida de tiempo” mediante el establecimiento de un periodo en el que te puedes dar gusto.
Tales aplicaciones te ayudan a aprender cómo mejorar la concentración limitando el número de distracciones a las que te enfrentas cada día. Así puedes aplicarte realmente y trabajar.
Sobre el autor:Daniel Wilson es un redactor freelance apasionado por la productividad, el liderazgo y las tendencias en gestión. Péscalo en su Twitter@danwilson_1986 o envíale un correo electrónico si estás interesado en trabajar con él.
Al mes de junio de 2015, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) informa que en el país existen activos 28.9 millones de asalariados en el país.
Se estima que de los asalariados registrados ante el SAT, alrededor de 1.9 millones que representa un 7% del total, se encuentran ubicados en el Estado de Nuevo León.
Sin embargo, la gran mayoría de las personas que reciben ingresos mediante sueldos y salarios menores a $400 mil pesos anuales, desconoce que puede optar por presentar su declaración anual y que tiene derecho, cumpliendo con ciertos requisitos, a realizar algunas Deducciones Personales, las cuales en la mayoría de los casos, generan un saldo a favor que puede ser devuelto durante el mes de abril, mediante un depósito directo a su cuenta bancaria.
¿Qué puedo Deducir?
Todas las personas físicas tienen derecho de efectuar Deducciones Personales y aplicar lo dispuesto en decretos que contengan estímulos fiscales.
En términos generales y cumpliendo con ciertos requisitos, las Deducciones Personales a las que tienen derecho las personas físicas pueden ser las siguientes:
Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios, para usted, su esposa (o) o para la persona con quien viva en concubinato y para sus hijos, nietos, padres o abuelos;
Primas por seguros de gastos médicos;
El deducible y coaseguro pagados en el caso de seguros de gastos médicos mayores;
Aparatos para el restablecimiento o rehabilitación, medicinas que se incluyan en las facturas que expidan los hospitales, honorarios a enfermeras y por análisis, estudios clínicos o prótesis;
Los gastos que se realicen por concepto de compra de lentes ópticos graduados para corregir defectos visuales;
Gastos de funerales, efectuados para las personas antes señaladas;
Donativos;
Aportaciones complementarias y voluntarias al sistema de ahorro para el retiro (AFORE);
Las aportaciones en las cuentas de planes personales de retiro;
Depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro;
Pago de primas de contratos de seguros que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, la jubilación o el retiro;
Gastos del transporte escolar obligatorio;
Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios contratados con el sistema financiero, INFONAVIT, FOVISSSTE u otros organismos públicos;
Colegiaturas escolares pagadas en instituciones privadas, desde preescolar hasta profesional técnico.
Comprobantes fiscales
Para que proceda la deducción de cualquiera de los conceptos antes mencionados, se debe contar con los comprobantes correspondientes (facturas o recibos de honorarios) que reúnan todos los requisitos que establecen las disposiciones fiscales.
¿Se tiene algún limite para las deducción personales?
Para el ejercicio 2015, se limita el monto máximo de las deducciones personales realizadas por una persona física al año a la cantidad que resulte menor entre cuatro salarios mínimos generales elevados al año del área geográfica del contribuyente, o del 10% del total de los ingresos del contribuyente, incluidos los exentos. Este limite de deducción no es aplicable para las colegiaturas respetando el monto autorizado y nivel escolar, ni para los donativos otorgados a personas autorizadas, ya que estas deducciones son 100% deducibles.
¿Que medios debo utilizar para el pago de las deducciones personales ?
En el caso de los pagos por honorarios médicos y dentales, los gastos hospitalarios, así como los gastos destinados a la transportación escolar de los descendientes en línea recta cuando ésta sea obligatoria, se establece como requisito para poder deducirlos que los pagos se realicen con cheque nominativo del contribuyente, transferencias electrónicas de fondos, o mediante tarjeta de crédito, de débito o de servicios.
¿Que requisito debo de cumplir para deducir los intereses pagados por mi crédito hipotecario?
Para poder deducir los intereses reales pagados por créditos hipotecarios destinados a la adquisición de casa habitación, el monto total máximo del crédito otorgado para la adquisición de dicho inmueble debe ser de hasta 750 mil unidades de inversión (alrededor de cuatro millones de pesos).
¿Qué debo hacer si optó por presentar voluntariamente mi Declaración Anual?
Primero es recomendable realizar un cálculo estimado del Impuesto Sobre la Renta Anual considerando sus Deducciones Personales, para determinar un probable "Saldo a Favor".
En caso de que se determine que es conveniente presentar su Declaración Anual por su cuenta, debe avisar su intención a su empleador por escrito. Es importante señalar que el aviso al empleador se debe realizar antes del 31 de diciembre del presente año.
Tramitar su Contraseña para el acceso al portal del SAT y su Firma Electrónica Avanzada (FIEL) para el caso de devoluciones de saldos a favor por cantidades superiores a $ 150 mil pesos.
Recabar durante el mes de enero de 2016 la constancia de retenciones por sueldos y salarios efectuadas por su empleador durante el año 2015.
Contar con los comprobantes fiscales (recibos o facturas) de sus deducciones personales, constancias emitidas por bancos y en su caso de constancias de ingresos del extranjero.
Determinar la cuenta bancaria y Clave Bancaria Estandarizada (CLABE) en la que se le efectuara el depósito de su saldo a favor.
Y finalmente, una vez teniendo todos los elementos antes mencionados, elaborar y presentar su Declaración Anual durante el mes de Abril, así como dar el seguimiento correspondiente a su trámite de devolución de su saldo a favor.
* * *
Si desea una consulta personalizada o asesoría para planificar sus finanzas e impuestos personales o elaborar su Declaración Anual, siéntase con toda la libertad de contactarnos sin compromiso.
C.P. Raul A. Valdes Hernandez
Ced. Prof. 6681904
despachovaldes@live.com
(844) 4360240
miércoles, 23 de septiembre de 2015
Nuestro miedo más profundo no es el de ser inadecuados.
Nuestro miedo más profundo es el de ser poderosos más allá de toda medida.
Es nuestra luz, no nuestra oscuridad, lo que nos asusta.
Nos preguntamos: ¿Quién soy yo para ser brillante, hermoso, talentoso, extraordinario?
Más bien, la pregunta a formular es: ¿Quién eres tú para no serlo?
Tu pequeñez no le sirve al mundo. No hay nada iluminado en disminuirse para que otra gente no se sienta insegura a tu alrededor.
Has nacido para manifestar la gloria divina que existe en nuestro interior.
Esa gloria no está solamente en algunos de nosotros; está en cada uno.
Y cuando permitimos que nuestra luz brille, subconscientemente le damos permiso a otra gente para hacer lo mismo.
Al ser liberados de nuestro miedo, nuestra presencia automáticamente libera a otros.
Pasaje del libro “A Return to Love” de Marianne Williamson, rescatado por Nelson Mandela para su discurso inaugural como presidente de Sudáfrica, y utilizado en la excelente pelicula de superacion personal "Coach Carter" 2005.
Nuestro Miedo Más Profundo Entrenador Carter https://goo.gl/GC92Ad
